義烏市2014年財政預算執行情況和2015年財政預算草案的報告
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330782000000/2015-201386
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2015-02-06
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發布時間：2015-02-06 00:00
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一、2014年財政預算執行情況
2014年，財稅部門在市委市政府的正確領導和市人大常委會的監督指導下，切實把握“穩中求進”工作總基調，努力做好“生財、聚財、用財”三篇文章，進一步實施積極的財政政策，推動經濟轉型升級和民生改善；進一步創新財政管理體制，深化投融資體制改革，推進政府購買服務；進一步規范財政支出管理，堅持厲行節約，提升財政資金使用績效。2014年全市財政預算執行情況總體平穩，財政職能進一步發揮，促進了經濟持續健康發展和社會和諧穩定。
財政預算執行總體情況:2014年全市組織地方財政預算收入2314770萬元，增長37.3%，其中一般公共預算收入696800萬元、政府性基金預算收入619685萬元、國有資本經營預算收入748萬元、社保基金預算收入828382萬元、財政專戶資金169155萬元。按照現行財政體制結算，地方可用資金約為2308970萬元，具體以省與我市財政體制正式結算數據為準。
2014年完成財政預算支出2448034萬元，增長31.2%，其中一般公共預算支出722345萬元、政府性基金預算支出692142萬元、社保基金預算支出382228萬元、財政專戶資金支出280992萬元、債務資金支出370327萬元。
(一)一般公共預算執行情況
1.收入預算執行情況
2014年一般公共預算收入696800萬元，完成調整預算的101.0%，比上年增長10.1%。按現行財政體制，加上稅收返還收入、轉移支付補助以及地方政府債券收入，扣除上解支出后，當年地方可用資金約691000萬元。另從政府性基金預算等調入資金16416萬元(其中國有土地出讓金調入14044萬元)，實際可用707416萬元。
主要科目收入情況如下圖:
2.支出預算執行情況
2014年一般公共預算支出722345萬元，完成調整預算的112.7%，比上年增長17.2%。
涉及民生支出如下圖:
民生支出491414萬元，占一般公共預算支出的68.0%，其中:公共安全支出65520萬元，增長8.6%；教育支出163255萬元，增長16.5%；科學技術支出32693萬元，增長17.3%；文化體育與傳媒支出9500萬元，增長18.9%；社會保障和就業支出41735萬元，增長0.4%；醫療衛生與計劃生育支出60437萬元，增長10.8%；節能環保支出10826萬元，增長18.7%；城鄉社區支出66903萬元，增長61.0%，主要是國有土地出讓金缺口后，部分基本建設項目轉從一般公共預算列支；農林水支出31334萬元，下降1.2%；住房保障支出9211萬元，增長64.7%。
“三公”經費支出8832萬元，同比下降7058萬元，下降比例44.4%，其中公務接待費1773萬元，下降比例69.5%；因公出國(境)費91萬元，下降比例84.9%；公務用車購置及運行費6968萬元，下降26.5%。節省的“三公”經費主要用于“五水共治”。
(二)政府性基金預算執行情況
2014年政府性基金預算收入619685萬元，完成調整預算的98.0%，比上年增長64.0%，其中國有土地出讓凈收入477308萬元(毛收入60億元，其中城鄉新社區集聚建設上繳14.8億元)。政府性基金預算支出692142萬元，完成預算的103.8%，比上年增長38.4%，其中國有土地出讓金支出585528萬元。
(三)國有資本經營預算執行情況
2014年國有資本經營預算收入748萬元，完成調整預算的38.0%，主要是市場集團、城投集團未按規定上繳國有資本經營收益。2014年未安排國有資本經營預算支出。
(四)社保基金預算執行情況
1.收入預算執行情況
2014年社保基金預算收入828382萬元，完成調整預算的126.0%，比上年增長73.2%，主要是出臺被征地農民轉城鎮職工養老保險政策，一次性補繳因素增收30億元。
主要科目收入情況如下圖:
2.支出預算執行情況
2014年社保基金預算支出382228萬元，完成調整預算的96.8%，比上年增長26.5%。
主要科目支出情況如下圖:
(五)財政專戶資金收支執行情況
2014年財政專戶資金收入169155萬元，完成調整預算的139.0%，比上年下降11.5%。財政專戶支出280992萬元，完成調整預算的144.2%，比上年增長73.6%。
(六)財政預算收支結余情況
2014年底財政預算結余合計213.5億元，其中社保基金結余174.0億元，不可調用專項資金、基金結余30.5億元，預算穩定調節基金等可用資金結余9.0億元。另由于國有土地出讓凈收入難以滿足公益性資本支出需求，2014年新增負債支出37.0億元。
二、2015年財政預算草案
(一)2015年財政經濟形勢
從收入看，隨著各項改革不斷深化、五大轉型全面推進，我市主動融入國家“一帶一路”倡議，開通“義新歐”貨運班列，啟動“三大新區”建設等，保持穩定增長的積極因素很多，但財政收入中低速增長將成為新常態，同時“營改增”擴圍、小微企業提高起征點等稅收政策調整對我市的減收影響較大。從支出看，深化改革、推進轉型升級，服務和改善民生等都要增加投入，財政支出壓力較大。
(二)預算編制指導思想和基本思路
全面貫徹落實新《中華人民共和國預算法》和黨的十八屆三中全會、四中全會、中央經濟工作會議、市委十三屆八次全會暨市政府第六次全體會議精神，堅持“穩中求進”工作總基調，繼續實施積極的財政政策，加大對改革和轉型發展的保障力度；完善政府預算體系，加大政府性基金預算、國有資本經營預算與一般公共預算的統籌力度；改進預算控制方式，試編財政中長期預算，探索建立跨年度預算平衡機制；推進財政專項資金分配方式改革，以績效為導向，壓縮一般性分配，突出競爭性分配，推進投資性分配；在適度負債促發展的同時，進一步規范地方政府債務管理，加大對社會組織承接政府購買服務和舉辦社會事業的支持力度，積極推廣政府與社會資本合作模式(簡稱PPP項目)，鼓勵社會資本通過特許經營等方式參與城市基礎設施投資和運營；保障民生堅持守住底線、突出重點；牢固樹立過“緊日子”思想，厲行節約，集中財力辦大事，全力保障我市經濟社會持續健康發展。
(三)預算編審原則
堅持“保吃飯、保運轉、保重點”和“嚴格控制一般性支出”的原則，重點保障人員經費、單位運轉經費、基本民生支出、市委市政府重大倡議部署和2015年重要工作經費；“三公”經費只減不增，從嚴安排慶典、節會、評比和表彰等活動經費，大力壓縮執行率偏低的項目經費。強化績效預算，全面推進民主預算和透明預算。
(四)財政預算草案
2015年地方財政預算收入預期2102837萬元，增長22.8%，其中一般公共預算收入796780萬元、政府性基金預算收入659531萬元、國有資本經營預算收入3212萬元、社保基金預算收入539433萬元、財政專戶資金88923萬元、省補專項資金14958萬元。按現行財政體制結算，地方可用資金約為2028057萬元。
2015年擬安排財政預算支出2628025萬元，增長34.4%，其中一般公共預算支出776000萬元、政府性基金預算支出725272萬元、國有資本經營預算支出2000萬元、社保基金預算支出467277萬元、財政專戶資金安排支出121648萬元、省補專項資金安排支出14958萬元、單位支出戶結余資金安排支出5530萬元、債務資金安排支出515340萬元。
主要項目安排情況:人員經費33.4億元，單位運轉經費7.1億元，財政扶持專項資金28.6億元，基本建設支出69.4億元。其中電商、物流、進出口“三大”倡議專項扶持資金7.2億元(部門安排4.2億元、市財政預留3.0億元)；支持社會組織承接政府購買服務項目資金4.8億元(主要是城鄉公交一體化、垃圾處理等公共服務項目)，支持政府與社會資本合作項目資金2.0億元，扶持民辦教育、衛生、養老等社會事業專項資金0.7億元；安排“五水共治”專項資金6.5億元，國有資本投資建設項目財政扶持資金16.0億元，“文化義烏”建設預留0.9億元、“三大新區”建設預留15.0億元。
1.一般公共預算草案
(1)收入預算
2015年全市一般公共預算同口徑收入預期756000萬元，較上年決算數增長8.5%，根據財政部財預〔2014〕368號《關于完善政府預算體系有關問題的通知》要求，將地方教育附加等11項基金收入(與我市相關的為6項，明細收入見附表10)40780萬元轉入一般公共預算，合計796780萬元。按現行財政體制，加上稅收返還收入和轉移支付補助，扣除上解支出后，當年地方可用資金約722000萬元。
主要科目收入情況如下圖:
一般公共預算收入分部門落實情況:國稅部門172860萬元，增長6.5%；地稅部門535400萬元，增長10.3%；其他部門47740萬元，增長1.6%。
2014年底全市預算穩定調節基金余額約7億元，2015年為深化改革關鍵期，預算執行過程中會碰到諸多特殊情況，而新《中華人民共和國預算法》規定，一般公共預算年度有超收的，只能用于沖減赤字或者補充預算穩定調節基金。結合部門預算審核情況，擬調出預算穩定調節基金5.4億元用于平衡2015年預算，預留1.6億元待年內預算調整安排使用。另從國有資本經營預算調入資金0.4億元，全額用于補充預算穩定調節基金，預算穩定調節基金合計預留2億元。
(2)支出預算
2015年，擬安排一般公共預算支出776000萬元，增長25.6%，剔除基金轉入因素，同口徑增長19.0%。其中民生支出529876萬元，占一般公共預算支出的68.3%，比上年增長0.3個百分點。
各項支出同口徑增長情況:公共安全支出59846萬元，增長12.6%；教育支出152555萬元，增長15.8%，剔除基金轉入因素，同口徑增長2.1%；科學技術支出31845萬元，增長2.2%；文化體育與傳媒支出21503萬元，增長270.5%，主要結合市委市政府重點工作部署，2015年加大財政文化投入；社會保障和就業支出33359萬元，增長13.8%，剔除基金轉入因素，同口徑增長5.6%；醫療衛生與計劃生育支出68568萬元，增長5.5%；節能環保支出10357萬元，增長30.4%；城鄉社區支出49746萬元，增長24.6%；農林水支出81995萬元，增長142.3%，剔除鎮街超收分成增加和基金轉入因素，同口徑增長17.1%；住房保障支出102萬元，下降56.0%，主要是農村困難群眾住房救助對象逐年減少；一般公共服務支出101628萬元，增長10.1%；其他支出164496萬元，增長29.0%，剔除公務員養老保險制度改革及臨時人員提高待遇增加預留因素，同口徑增長0.7%。
2.政府性基金預算草案
2015年，全市政府性基金收入預期659531萬元，增長57.2%，其中國有土地使用權出讓凈收入54億元(毛收入65億元)。擬安排政府性基金支出725272萬元，增長66.0%，其中國有土地出讓金支出49.6億元，彌補紅字4.4億元，累計無結余。2014年底專項基金結余159000萬元，動用109741萬元平衡2015年預算后余49259萬元，其中國有土地收益基金、彩票公益金等不可調用專項基金結余32259萬元，另有可統籌使用的其他政府性基金17000萬元。
因國有土地使用權出讓累計收入難以滿足公益性資本支出需求，擬通過債務資金安排支出515340萬元，其中新社區集聚建設項目補助10000萬元(該項目實際安排35865萬元，余額25865萬元通過公共租賃住房專項資金安排)、異地奔小康項目9340萬元、浙大附屬第四醫院專家公寓項目7000萬元、03省道改造項目37000元、城市內河水系激活工程3000萬元、外購土地指標100000萬元、土地整理項目25000萬元、中醫院遷建工程9000萬元、文化廣場建設工程7000萬元、“三大新區”建設預留150000萬元、國有資本投資建設項目財政扶持資金158000萬元(該項目實際安排160000萬元，余額2000萬元通過國有資本經營預算安排)。融資渠道:一是充分利用地方政府性存量債務清理處置過渡期政策，通過保障性住房、公路、水利、土地儲備領域的在建項目向政策性銀行為主爭取中長期貸款；二是積極向上爭取新增地方政府債券，全力推進國企投融資改革，不斷增強國企的融資和盈利能力，形成直接融資與中長期融資為主的良好格局；三是大力推廣政府與社會資本合作模式，形成多元化、可持續的投融資機制。
3.國有資本經營預算草案
2015年，全市國有資本經營收入預期3212萬元，擬安排支出2000萬元，用于充實國有資本投資建設項目資本金。國有資本經營預算當年收支結余1212萬元，累計結余4005萬元全部調入一般公共預算。
4.社保基金預算草案
(1)收入預算
2015年，全市社保基金收入預期539433萬元(未含養老政策并軌因素)，增長10.7%。
主要科目收入情況如下圖:
(2)支出預算
2015年，擬安排社保基金支出467277萬元，增長28.7%。社保基金預算當年收支結余72156萬元。
主要支出科目如下圖:
5.財政專戶資金安排情況
2015年，全市財政專戶收入預期88923萬元，均是專項資金和列收列支單位資金，擬安排支出121648萬元。2014年底財政專戶資金結余207000萬元，動用32725萬元平衡2015年預算后余174275萬元，主要是征地調節金等不可調用專項資金和列收列支單位結余。
6.省補專項資金和單位支出戶結余資金安排情況
2015年，根據省補專項資金提前下達情況和單位支出戶結余資金梳理情況，擬通過省補專項資金安排支出14958萬元、單位支出戶結余安排支出5530萬元。
三、財政中長期預算試編情況
2015年，我市通過部門試點和項目試點相結合方式，試編2015-2017年預算項目支出計劃，試點部門選取發改部門和規劃部門，試點項目選取切塊后的財政扶持政策項目和基本建設項目。其中2015年預算報請人民代表大會審查批準后下達給部門，作為正式的部門預算；2016年預算按項目明細下達給部門，并納入項目滾動庫管理；2017年預算先下達項目控制數。編制2016年部門預算時，試點部門和試點項目不再報送當年的項目預算，而是滾動報送2017-2018年項目預算。